2021年6月3日，最高人民检察院会同司法部、财政部、生态环境部、国资委、国家税务总局、国家市场监管总局、全国工商联、中国贸促会联合制定的《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》（以下简称《意见》）正式发布。这标志着在依法推进企业合规改革试点工作中建立“检察主导、各方参与、客观中立、强化监督”的第三方监督评估机制有了“国家队”。

《意见》共4章20条，对涉案企业合规第三方监督评估机制（下称第三方机制）的总体要求和原则作了规定。按照《意见》，第三方机制是指检察机关在办理涉企犯罪案件时，对符合企业合规改革试点适用条件的，交由第三方监督评估机制管理委员会（下称第三方机制管委会）选任组成的第三方监督评估组织（下称第三方组织），对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察，考察结果作为检察院依法处理案件重要参考的制度。

《意见》特别强调，第三方机制的建立和运行，应当遵循依法有序、公开公正、平等保护、标本兼治的原则。第三方机制的启动和运行，应当与检察机关依法作出不批准逮捕、不起诉、变更强制措施等决定，提出宽缓量刑建议或者提出检察建议、检察意见结合起来，在法律规定的框架内积极探索推进试点改革。明确由检察机关、国有资产监管部门、财政部门、工商联牵头会同司法行政、生态环境、税务、市场监管、贸促会等部门组建第三方机制管委会，由工商联和国有资产监管部门、财政部门分工负责管委会的日常工作。第三方机制管委会承担对第三方机制的宏观指导、具体管理、日常监督、统筹协调等职责。

《意见》对第三方机制的启动和运行作了规定，明确检察机关经审查认为涉企犯罪案件符合第三方机制适用条件的，可以商请本地区第三方机制管委会启动第三方机制。第三方机制管委会应当根据案件具体情况以及涉案企业类型，从专业人员名录库中分类随机抽取人员组成第三方组织，并向社会公示。

《意见》对检察机关的合规运用以及检察建议、检察意见、检察听证等作了具体规定，强调检察机关在办理涉企犯罪案件过程中，应当将第三方组织合规考察书面报告、涉案企业合规计划、定期书面报告等合规材料，作为依法作出批准或者不批准逮捕、起诉或者不起诉以及是否变更强制措施等决定，提出量刑建议或者检察建议、检察意见的重要参考。检察机关对涉案企业作出不起诉决定，认为需要给予行政处罚、处分或者没收其违法所得的，应当结合合规材料，依法向有关主管机关提出检察意见。